Diário de perda de forex

O que é a Entrada do Jornal para Gravar Perda Realizada no Investimento?
Uma contabilidade adequada economiza tempo e dinheiro.
Artigos relacionados.
1 [Demonstração de resultados] | Onde você inclui perdas realizadas em uma declaração de renda? 2 [Entrada de revista] | Como gravar uma entrada de diário para uma venda de propriedade comercial 3 [Entradas de jornal] | Entradas de jornal no método de equivalência patrimonial de investimentos 4 [Regras de contabilidade GAAP] | Regras de contabilidade GAAP sobre ganhos de capital não realizados.
Cálculo e registro de uma perda realizada exige que uma empresa considere vários fatores diferentes. Precisa rever a entrada original que registrou a aquisição do investimento para garantir que a nova entrada ajuste as contas corretas. Em seguida, ele precisa determinar se o investimento deve ser marcado ao mercado ao longo do tempo e se o valor do ativo cresceu ou encolhido ao longo do tempo. Somente após essas etapas, você pode registrar a transação debitando a conta "Perda realizada no investimento" pelo valor da perda realizada.
Entrada inicial do diário.
O primeiro passo no registro de uma perda é rever a entrada de aquisição de investimentos para determinar o custo para adquirir o investimento e determinar quais contas precisam ser ajustadas para refletir a venda. Quando um investimento é originalmente gravado, a entrada no diário depõe dinheiro e credita um investimento por um valor igual ao preço de aquisição. O lado de débito de uma entrada no diário aumenta as contas de despesas e ativos, enquanto diminui as contas de receita, patrimônio e passivo. A metade do crédito de uma entrada no diário faz o contrário; Isso diminui a despesa e os ativos, e aumenta as receitas, as contas patrimoniais e passivas.
Perda de Perda Definida Definida.
Uma perda realizada ocorre quando o investimento é vendido pelo valor justo de mercado e esse preço é inferior ao custo de aquisição original. O que faz com que a perda do ativo seja realizada é a venda real. Embora o valor de um ativo possa flutuar durante o período em que uma empresa é proprietária, uma vez que o ativo é vendido, a perda está claramente definida e não pode ser alterada.
Principios básicos de Mark-to-Market.
Nos Estados Unidos, os princípios contábeis geralmente aceitos, conhecidos como GAAP, exigem que determinados investimentos sejam marcados para o mercado. Toda vez que o negócio produz demonstrações financeiras, ele deve ajustar o valor listado desses investimentos ao valor justo de mercado atual. O valor do mercado justo é igual ao que a empresa poderia receber para o ativo se vendesse o investimento a um terceiro não relacionado no momento em que os relatórios financeiros fossem criados. Os investimentos que precisam ser marcados para o mercado são títulos de dívida e ações que são comprados e mantidos para fins de negociação. O rendimento do negócio para o período de relatório flutua com base no aumento ou diminuição dos investimentos em valor de mercado. A entrada no diário para uma perda não realizada é debitar a conta "Ganho / perda não realizada de investimento" e creditar a conta "Ativo de investimento" pelo valor da perda não realizada. A entrada do diário para um ganho não realizado é creditar a conta "Ganho / perda não realizada no investimento" e debitar a conta "Ativo de investimento" pelo valor do ganho não realizado.
Entrada de Jornal para Perda Realizada.
A perda realizada é igual ao valor do ativo listado em seus registros financeiros menos o produto recebido da venda. Para registrar a transação, você começa por creditar o valor contábil do investimento para a conta de ativos relevante. Isso tornará o valor do investimento nos livros igual a zero. Em seguida, você debita dinheiro pela quantia de dinheiro que você recebeu para vender o ativo, o que aumentará o saldo de caixa nos livros. Finalmente, você debita a conta "Perda realizada no investimento" pelo valor da perda reconhecida na transação. Isso aumentará as despesas e diminuirá o lucro geral do período em que o investimento foi vendido.
Referências (5)
Sobre o autor.
John Cromwell é especialista em questões financeiras, legais e de pequenas empresas. Cromwell possui um diploma de bacharel e mestrado em contabilidade, bem como um Juris Doctor. Ele é atualmente um co-fundador de duas empresas.
Créditos fotográficos.
Jupiterimages / Photos / Getty Images.
Mais artigos.
[Procedimentos de contabilidade] | Procedimentos contábeis sobre a redação de um investimento.
[Declaração de renda] | O que é um ganho não realizado em uma declaração de renda?
[Ganhos de capital] | Como classificar ganhos de capital em um Razão.
[Demonstrações do fluxo de caixa] | Como mostrar ganhos realizados nas declarações de fluxo de caixa.

Forex loss journal entry
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Como contabilizar ganhos de capital (perdas) na contabilidade de entrada dupla?
Depois de tomar uma classe introdutória de contabilidade financeira, decidi usar o GnuCash para acompanhar minhas finanças pessoais. Tenho 5 contas principais no meu livro geral:
Isso funcionou bem no ano passado. No entanto, recentemente tive que registrar as perdas de capital que fiz em um comércio cambial de curto prazo, mas não consigo lembrar de como registrar isso.
Em particular, uso duas contas separadas como tal:
Ou apenas uma conta de ganhos de capital (perdas) em que um saldo negativo indica uma perda de capital?
Se fosse apenas uma única conta, essa conta ficaria em Patrimônio Líquido ou Ativo?
Primeiro, o balanço é onde ativos, passivos e Equidade ao vivo.
Identidade do balanço patrimonial: Ativos = passivos (+ Equidade)
A demonstração de resultados é onde vivem as receitas e as despesas.
Declaração de renda geral Identidade: renda = receita - despesas.
Se você quiser se modelar corretamente (como um negócio), altere sua conta de "renda" para "receita".
Se você ainda não fechou a posição, seu ganho / perda é "reconhecido". Se você fechou a posição, é "realizado".
Ganhos de Capital Reconhecidos (Perdas)
Supondo que não haja alteração nos requisitos de margem:
Aumentar / diminuir a conta "ganhos de capital reconhecidos" nos ativos pelo aumento / diminuição do valor da posição Aumentar / diminuir o patrimônio líquido pelo aumento / diminuição do valor do cargo.
Os juros de margem devem aumentar os passivos de margem, assim, diminuir o patrimônio líquido e podem ser contabilizados como despesa na demonstração do resultado.
Os requisitos de margem para calções não devem ser registrados no passivo, a não ser que, se você também reservar um contra-patrimônio, equilibrando o patrimônio líquido. Faça uma nova pergunta para obter detalhes sobre isso.
Ganhos Realizados de Capital (Perdas)
Crédito fora da posição (o custo inicial e os ganhos / perdas de capital acumulados acumulados) em ativos Débito de qualquer passivo (margem) devido à posição Caixa de débito no valor da posição liquidada Aumentar / diminuir o patrimônio líquido pelo ganho / perda devido a a posição se não tiverem sido marcados em "ganhos / perdas de capital reconhecidos" Marque a venda do cargo como "Receita" Marque a compra do cargo como "Despesas"
Conceitos de identidade do balanço.
Uma das coisas mais importantes a lembrar quando se trata da identidade do balanço é que a "equidade" é derivada.
Se os seus ativos aumentarem / diminuírem, enquanto os passivos permanecem constantes, seu patrimônio aumenta / diminui.
O conceito mais fundamental de contabilidade de entrada dupla é que os débitos sempre são iguais.
Aqui está a beleza: se as coisas não se somarem, faça uma nova conta de débito / crédito para explicar o desequilíbrio. Desta forma, o desequilíbrio é sempre contabilizado e pode ajudá-lo a persegui-lo mais tarde, quanto mais específico o rótulo da conta melhor.
O Capital é um Ativo. O valor decrescente do capital é o valor decrescente de um ativo.
Quando você compra o recurso forex * DR Forex Asset * CR Cash.
Quando você vende * DR Cash * CR Forex Asset.
A diferença é agora contabilizada.
Ganhos (e perdas) são modificações na sua posição financeira (balanço). No final do período você assume seu desempenho financeiro (Lucro e Perda) e insira seu balanço patrimonial. O que significa que depois seu balanço é melhor ou pior (porque você ganhou mais dinheiro = mais dinheiro ou perdeu, seja o que for).
Você está querendo fazer uma conta de renda para refletir a reavaliação forex, então, no final do período, ela é refletida no lucro, em seguida, empurrada para o seu balanço patrimonial.
Os ganhos de capital afetam diretamente seu balanço porque aumentam / diminuem seu caixa e seu ativo na entrada do diário em si (quando você compra e vende).
Se ganhar dinheiro dessa forma é realmente como você faz você ganhar uma renda, é possível fazer uma conta para isso. Se você fizer isso, você revaloriza periodicamente o ativo e anula as alterações na conta de reavaliação.
Você faria algo como * DR Asset * CR Forex Revaluation account; dependendo do método que você toma. As empresas principalmente fazem isso porque, se os ganhos de capital são sua linha de negócios, eles serão tributados, como se fossem receita. Por simplicidade, basta conta-lo quando você compra e vende os ativos (porque você, como indivíduo, apenas reconhecerá um lucro / perda quando você entrar e sair).
É mais fácil pensar em receitas e despesas são extensões de capital próprio. A renda aumenta seu patrimônio, as despesas diminuíram. É assim que eles se relacionam com a fórmula contábil (Ativos = Passivo + Patrimônio Líquido)

Como as contas de ganhos e perdas não realizadas e realizadas são usadas?
Quando as transações abertas existem no final de um período, a taxa final de troca ou conversão é usada para calcular a exposição atual da empresa.
Se existir uma variação negativa (crédito) entre o valor inicial ou o valor de conversão de uma transação e o valor final de troca ou conversão dessa transação, o valor da variação é lançado na conta de Perdas não realizadas.
Se existir uma variação positiva (débito) entre o valor inicial ou o valor de conversão de uma transação e o valor final da troca ou da conversão dessa transação, o valor da variação é lançado na conta Gain não realizado. Essas entradas são revertidas no próximo período e o processo é repetido até que as transações sejam fechadas.
Contas a pagar importantes e contas a receber revertem as entradas de ganhos ou perdas não realizadas automaticamente na próxima vez que realizam uma operação que afete a transação. Para as transações reavaliadas no Razão, você deve inserir as entradas do diário de reversão manualmente.
Observação O aplicativo do Razão geral não publica nenhuma entrada nas contas de ganhos ou perdas realizadas. Contas a pagar e contas a receber são os únicos aplicativos que usam essas contas.
Após a conclusão das transações, o aplicativo Contas a Pagar ou Contas a Receber calcula o ganho ou perda real e o publica na conta de ganhos ou perdas realizada.
O exemplo a seguir ilustra o câmbio e a reavaliação.
O Serviço de Catering de Pierre envia a LGE Corporation por 1500 GBP.
A moeda base da LGE Corporation é US $ (USD).
A data da factura é 15 de março.
A Data de Vencimento da Fatura é 15 de abril.
A taxa de câmbio em 15 de março é 0.1642.
A fatura é trocada para US $ 246,30 (1500 GBP * 0.1642) na moeda base.
A entrada do diário de amostra para registrar a transação é:
Em 30 de março, a fatura continua não remunerada.
A taxa de câmbio é agora 0.1662.
O valor da fatura da moeda base se pago hoje seria de US $ 249,30.
Uma perda não realizada é registrada pela LGE Corporation.
A amostra do diário para registrar a perda não realizada é:
Reavaliação (próximo período)
Em 30 de abril, a fatura continua não remunerada.
A taxa de câmbio é agora 0.1674.
Uma entrada de reversão para remover a perda não realizada ($ 3.00) deve ser registrada pela LGE Corporation. Uma entrada para a nova perda não realizada ($ 4.80) também deve ser registrada.
A entrada do diário de amostra seria:
Em 1º de maio, a fatura é paga.
A taxa de câmbio é agora 0.1677.
O valor da fatura da moeda base é de US $ 251,55.
A entrada do diário de amostra para registrar a perda realizada seria:

Gravação de ganhos e perdas de moeda não realizados.
Mesmo antes de fazer ou efetuar o pagamento em transações internacionais, ou retirar dinheiro de uma conta bancária estrangeira, existe a possibilidade de mudanças na taxa de câmbio afetarem o valor de suas transações e contas. Este potencial é referido como um ganho ou perda não realizada.
Se você tem uma conta bancária em Paris eo valor da sua moeda local cai em comparação com o franco francês, o valor da sua conta bancária em Paris aumenta. Você tem o mesmo número de francos, mas esses francos valem mais em sua moeda local do que costumavam ser. Como esses francos ainda estão em sua conta bancária, no entanto, você não aproveitou ou percebeu seu valor aumentado.
Algumas, mas nem todas, as empresas precisam explicar ganhos e perdas não realizados; consulte seu contador se você não tiver certeza de saber se você precisa ou não rastrear essas informações para sua empresa.
Para acompanhar seus ganhos e perdas não realizados, você terá que imprimir um relatório e, em seguida, usar as informações do relatório para criar uma entrada no Diário Geral.
Configuração inicial.
Para tornar as entradas necessárias para rastrear ganhos e perdas não realizados, você precisa criar uma conta de despesas especificamente para esse fim. Você pode falar com seu contador sobre a sequência adequada de numeração / nomeação para você - mas as instruções gerais são:
Vá para Listas & gt; Contas da barra de menu na parte superior da tela.
Atualizando as taxas de câmbio.
Para calcular com precisão ganhos e perdas não realizados para o mês atual, você deve primeiro atualizar a taxa de câmbio da moeda para refletir a taxa atual. O AccountEdge não tem a capacidade de atualizar automaticamente as taxas de câmbio, então este é um processo manual. Se você não executar esta etapa, seus ganhos e perdas não realizados serão mal informados.
Você pode alterar a taxa de câmbio de uma moeda para sua taxa anterior depois de ter registrado seus ganhos e perdas não realizados.
Para alterar uma taxa de câmbio:
Vá para Listas & gt; Moedas da barra de menus na parte superior da tela.
Contabilização de ganhos e perdas não realizados.
Se você falou com seu contador e eles confirmaram que você precisa contabilizar os ganhos / perdas de moeda não realizados, você primeiro precisa encontrar os valores de ganho / perda não realizados. Para fazer isso:
Vá para Relatórios & gt; Índice de relatórios da barra de menus na parte superior da tela.
Depois de ter esses números, você pode gravar uma Entrada de Diário Geral para contabilizar estes.
Gravando a Entrada Geral do Diário:
Vá para o módulo Contas e clique em Gravar entrada do diário.
Selecionando as contas.
Se a conta for uma conta de ativos:
Se o Relatório de Ganho / Perda não realizado mostrar um ganho de moeda (valor positivo) para uma conta corrente ou outra conta de ativos, credite a conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizados e insira um valor de débito igual para a conta de câmbio associada à conta do ativo. Se o Currency & ndash; O Relatório de Ganho / Perda não realizado mostra uma perda de moeda para a conta de ativos, debita a conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizadas e insira um valor de crédito igual para a conta de câmbio associada à conta de ativos.
Se a conta for uma conta de passivo ou patrimonial:
Se o Relatório de Ganho / Perda não realizado mostrar um ganho de moeda para uma conta de passivo ou patrimônio, credite a conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizados e insira um valor de débito igual para a conta de câmbio associada à conta de passivo ou patrimonial. Se o Relatório de Ganho / Perda não realizado mostrar uma perda de moeda para a conta de passivo ou patrimônio, debite a Conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizadas e insira um valor de crédito igual para a conta de câmbio associada à conta de passivo ou patrimonial.
Criando uma Entrada Recorrente.
Se desejar, você pode salvar a entrada do Diário Geral como uma transação recorrente. Ao fazer isso, você economizará tempo quando você registrar seus ganhos e perdas não realizados nos próximos meses. Siga estas etapas para salvar uma entrada recorrente:
Vá para o módulo Contas e clique em Gravar entrada do diário.
Inverter a entrada do mês anterior.
Quando você rastreia ganhos e perdas não realizados, você faz uma entrada para o mês atual e, em seguida, inverte a entrada que você fez no mês anterior. É importante que você lembre de reverter a entrada do mês anterior; se não o fizer, os valores de perda e perda para os próximos meses serão imprecisos.]
Vá para Configuração & gt; Preferências da barra de menus na parte superior da tela.
Uma vez feito isso, você pode alterar a preferência de segurança (as transações não podem ser alteradas, elas devem ser revertidas) para que você possa excluir novamente as transações novamente.
Para ganhos ou perdas realizados em vendas e compras, uma publicação é feita automaticamente para a conta de Ganhos / Perdas de Moedas. Para ganhos e perdas em dinheiro realizados em transferências, depósitos e retiradas, você precisa fazer uma entrada de diário geral para a conta de Ganhos / Perdas de Moedas. A conta Ganho / perda de moeda é mostrada (vinculada) na Configuração & gt; Contas vinculadas & gt; Contas & amp; Janela de contas bancárias.